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如何处理外贸企业申报出口退税的疑点

2024/1/6 22:32:07发布20次查看
a企业为外贸企业,在网上税务局提交出口退税时出现疑点,需在外贸企业出口退税申报系统填写企业情况说明表,并递交纸质材料至所属退税科审核。具体步骤如下:(以福建省公司为例) 1.在出口退税服务平台里的反馈信息查看该批次疑点。(反馈信息里提示的信息如18080300020005的疑点解读为:2018年8月第三批次提交的第二张报关单序号五商品的换汇成本过高)如下图所示:
2.登录外贸企业出口退税申报系统撤回该批次的申报数据。如下图所示:
3.撤回该批次申报数据后,填写企业情况说明表,说明疑点原因。(换汇成本计算公式:【∑计税金额*(1+征税率-退税率)】÷美元出口额)将该批次有疑点的商品按照公式,手工换算换汇成本。注意:美元的换汇成本在5-8.2之间为合理。如下图所示:
4、重新生成退(免)税申报数据,上传申报。如下图所示:
5、准备纸质材料递交退税科。需要准备的材料如下: (1)在外贸企业出口退税申报系统打印该批次申报数据。如下图所示:
(2)复印该批次疑点的对应报关单及进项发票; (3)填写出口退税申明及人工核算换汇成本报告并打印;如下图所示:
(4)将出口退税声明、人工核算换汇成本报告、报关单、进项发票装订成册,并在装订处加盖公章;如下图所示:
(5)将打印的申报数据及装订成册的资料装入文件袋封好,并在文件袋封面贴上加盖公章的出口退税资料传递单。如下图所示:
注意:1.所有纸质材料需加盖公章; 2.复印的报关单及进项发票需写上“与原件一致”; 3.出口退税申报前,可自行在申报系统进项换汇成本检查,有出现疑点可先填写企业情况说明表,再申报退税。偶尔也会出现企业自检无疑点,退税科检测出现疑点,所以提交退税申报数据后要跟踪已受理申报数据的进度,出现疑点及时重新申报。
编辑人:陈 航 陈桂芳 彭银莲
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